2019年小微企业贷款风险分析 如何有效防范

　　1.强化贷前调查评估

　　与发放房地产等 不动产抵押贷款相比，应收账款质押贷款的贷前调查涉及面较广、调查任务繁重。

　　商业银行不仅要调查贷款企业的生产经营和资信状况，还要核查应收账款债务人的 资信与实力；不仅要核实应收账款是否存在，审核应收账款能否转让和质押，还要审视合同价款是否正常与合理，以确保应收账款出质价格未被虚高；不仅要了解出 质人、应收账款债务人的资产负债状况，还要关注出质人对销售、资金回笼的管理措施以及应收账款债务人的债权管理水平。

　　2.选择合格的应收账款

　　用于质押的应收账款必须满足一定的条件：应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格；购买方资金实力较强，无不良信用记录；购买方确认应收账 款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行的指定专用账户付款；应收账款的到期日早于贷款合同规定的还款日等。

　　应当注意，下列应收账款不 能用于设立质押，需从应收账款总量中剔除：

　　一、是对冲账款，即贷款企业同时欠应收账款债务人的钱；

　　二、是账龄超过90天的应收账款；

　　三、是信用质量较差的应收账 款债务人的全部应收账款；

　　四、是有瑕疵的应收账款；

　　五、是法律法规明确规定不得（或限制）设立质押的应收账款，比如医院、学校、公园等带有公益性质的民事主体 基于公益而产生的收费权，政府土地储备中心的土地收益金等不宜质押。

　　3.合理确定贷款质押率

　　贷款质押率是指贷款额与质押物价值的比率。

　　应收账款的贷款质押率通常取决于应收账款的质量，一般应为60%~80%。

　　而应收账款质量又主要取决于应收账款债务人（欠款企业）的信用等级，债务人财务稳健、无不良信用记录，贷款质押率高，反之则低。

　　同时，确定贷款质押率还要考虑应收账款的集中度，集中度越高，应收账款的质量越差、风险越大。

　　对集中度较高的企业发放贷款时，质押率不得超过20%，即贷款额不能超过应收账款的20%。

　　4.在贷款合同、质押合同中约定严密的风险防范措施

　　需要约定的主要条款包括：

　　一、是出质人不得有转让、放弃权利等行为，否则贷款银行有权予以撤销或可提前清偿债务及行使质权；

　　二、是出质人要书面通知应收账款债务人，并取得债务人向贷款银行的书面承诺函，表明：应收账款真实，债务人在出质期间不会有损害质 权的恶意行为，不得向出质人清偿，但可向贷款银行直接清偿，或予以提存，否则要承担赔偿责任；

　　三、是出质人怠于行使权利，致使质权受到或可能受到损害的，贷款银行有权代出质人行使，或贷款银行有权提前要求清偿债务或行使质权；

　　四、是明确提前清偿债务或行使质权的其他情形，如放弃权利、合同被解除、撤销或变更、 权利管理水平恶化和财务可能恶化等。

　　5.重视对应收账款的贷后管理

　　要及时设立应收账款质押专用账户，以加强对企业应收账款回笼资金的监督管理，防止回笼资金挪作他用。

　　在主债务到期未获清偿的情况下，应尽快与出质人、应收账款债务人协商，尽早采取行动以实现质权。