财政部最近下发文件，放宽了银行核销小额贷款的限制。尽管银行仍需遵守严格的核销规定，但新规将给与金融机构有更多的操作空间，缩短发生破产或清算后银行核销不良贷款的等待期。在债务规模与日俱增的背景下，此举将有利于银行清理坏账，增加贷款。

 

　　这份文件名为《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》（全文链接），生效时间是1月1日。文件可以在江苏省财政厅网站上找到，据华尔街日报引述银行业人士消息，国内其他地区也收到了这项规定。

 

　　文件称，新规定旨在进一步规范金融企业的呆账核销管理，促进金融企业有效防范经营风险，及时处置资产损失，充分实现资产保全，切实增强风险抵御能力。

 

　　其主要内容如下：

 

　　1，对于单户贷款余额在人民币500万元以下的，经追索一年以上仍无法收回的个人经营性贷款，银行可以自主核销。

 

　　2，金融企业对于单户贷款在人民币1，000万元及以下的，追索一年以上仍无法收回的中小企业和涉农贷款，可自主核销。之前的规定为500万元。

 

　　3，如果借款人进入破产清算程序后两年，银行仍未收回资金，则银行也可以核销这类不良贷款，之前的规定是银行必须等3年才能进行核销。

 

　　实际上，在去年年底，中信银行就计划向股东申请核销52亿元人民币不良贷款，远超此前计划的“核销20亿元人民币不良贷款”。核销额度高达52亿元人民币，非常罕见。

 

　　中信银行并非首家向股东提出申请核销不良贷款的银行。2011年，民生银行和上海浦发银行分别向股东提出申请核销3.76亿元人民币和1.47亿元人民币的不良贷款，数额与本次中信银行相比相差甚远。

 

　　去年11月，天津银行称，计划核销超过9亿元人民币不良贷款，该数额超过了2012年末天津银行不良贷款的账面价值。

 

　　但据知情人士称，核销贷款的过程是复杂的，需获得中国财政部批准。通常情况下，银行需证明，他们竭尽所能，未能收回贷款，不良贷款才可以被允许核销。

 

　　因此政府放松坏账核销管制将有助于银行清理帐目，使银行更愿意向小企业提供贷款。

 

　　华尔街日报引述国内一家中型银行的工作人员表示：

 

　　新规定为银行处置呆账提供了便利。但大多数的呆账核销工作仍需等待法律程序结束后才能进行，这可能需要数年时间。

 

　　也有分析师提到：

 

　　不良资产核销有时会带有很高的成本，能导致银行的贷款损失拨备减少，甚至侵蚀资本金。

 

　　截至去年9月底，中国银行业的不良贷款额为人民币5，636亿元，较两年前人民币4，078亿元的几年来最低水平增加了38%。不过，银行业的总体不良贷款率仅在1%左右。但中信银行不良贷款率也仅为0.9%。

 

　　不良贷款率之低，引起了很多投资者的质疑，认为银行通过展期贷款或者重组贷款等方式，掩盖了部分不良贷款。

 

　　此前，中国政府为应对不良贷款大幅增加，批准了一系列旨在整顿银行业的措施，包括银行进行IPO筹资、核销不良贷款？、在交易所挂牌转让、建立省级坏账银行，以及允许银行发行混合型证券补充资本金等等。