4月13日晚，东莞银行股份有限公司（下称“东莞银行”）在中国货币网发布2019年度报告，这是该行重启IPO后的年度业绩“首秀”。

　　财报显示，东莞银行2019年实现营收90.83亿元，同比增长21.18%；归属于母公司股东的净利润为28.26亿元，同比增长15.04%。成本收入比28.97%，流动性比例74.78%，单一客户贷款集中度5.08%，前十大客户贷款集中度32.54%。

　　而在此前，2019年3月，东莞银行向深交所中小板提交招股书，距离第一次递交上市申请材料已过去11年。有人士分析，股权过于分散可能是东莞银行第一次IPO失败的原因之一。但最新财报显示，东莞银行股权分散、部分股权未确权等问题依然存在……

　　1、2019年营收超90亿元，但可疑类贷款骤升

　　公开资料显示，东莞银行原名东莞市商业银行，是总部位于东莞市的具有独立法人资格的城市商业银行，注册资本21.8亿元。该行第一大股东为东莞市财政局，持股比例22.22%。

　　东莞银行2019年度报告显示，截至2019年末，东莞银行资产规模达3720.08亿元，比2018年末增长18.29%；负债总额为3492.00亿元，比2018年末增长18.87%；存款余额2637.11亿元，同比增长15.68%；贷款余额1902.07亿元，同比增长30.92%；不良贷款余额24.08亿元。

　　在资产质量方面，近年来东莞银行不良贷款率呈下降趋势，2016年末到2019年末，不良贷款率分别为1.69%、1.49%、1.39%、1.27%；不良贷款拨备覆盖率逐年上升，分别为155.24%、177.47%、182.06%、208.03%。

　　此外，东莞银行的可疑类贷款大幅攀升。截至2019年末，东莞银行可疑类贷款为11.36亿元，比2018年末3.26亿元同比增长248%；可疑类贷款占贷款总数的比重达0.6%，而这一数据在2018年末仅为0.22%。目前，国内贷款划分为五级：正常、关注、次级、可疑、损失，后三项归类为不良贷款。

　　关注类贷款迁徙率也有所上升。据东莞银行招股书显示，2016年、2017年和2018年东莞银行关注类贷款迁徙率分别为20.40%、32.22%和43.02%。通常情况下不良率与关注类贷款迁徙率的变化应该是正相关。关注类贷款迁徙率越低就意味着资产恶化的比例越小。

　　截至2019年末，东莞银行资本充足率为14.10%，比2018年末有所增长。此前2016年末到2018年末，资本充足率分别为14.45%、14.45%、13.03%。

　　但一级资本充足率和核心一级资本充足率逐年下滑。2016年末到2019年末，一级资本充足率分别为10.38%、10.77%、9.85%、9.30%；核心一级资本充足率分别为10.38%、10.77%、9.84%、9.30%。

　　2、时隔11年重启IPO，上市之路一波三折

　　回顾东莞银行的上市之路，可谓坎坷。2008年3月首次递交材料后，东莞银行在2012年进入IPO“落实反馈意见”阶段，从此再无实质性进展的事实。在2014年，东莞银行出现在IPO“申请终止审查”的企业名单之列，第一次IPO失败。

　　2019年3月向深交所中小板提交招股书，目前处于“预先披露更新”状态，距离第一次递交上市申请材料已过去11年。

　　最新招股书显示，此次东莞银行拟发行7.27亿股，不超过发行后总股本的25%(含25%)，募集资金在扣除发行费用后，全部用于补充资本金，以提高资本充足水平，增强综合竞争力。

　　2019年10月25日，证监会对东莞银行先前披露的招股说明书进行了反馈。根据反馈意见，2016年至2018年，东莞银行公司银行业务利润总额连续下滑，2017年、2018年连续两年亏损；2016年至2018年，东莞银行职工薪酬波动较大。证监会要求该行说明“是否存在为调节利润而改变薪酬政策的情形”；要求该行“进一步说明并补充披露生息资产收益率、计息负债的成本率、净利差、净息差波动的具体原因及合理性”。

　　2019年11月6日，东莞银行根据证监会反馈意见更新了招股书。其中，在3月份首次提交的招股书中，对公业务营业2017年、2018年利润为亏损。招股书更新后，调整了分部间利息收入及支出的分配方式，公司业务营业利润转为盈利。

　　东莞银行2019年度报告显示，2019年里公司业务营业收入45.15亿元，占营业收入总额49.71%。资金业务营业收入24.65亿元，同比增长 43.84%；该项利润为盈利，但比2018年减少约6亿元。

　　除了力求上市，东莞银行也在努力寻求其他“补血工具”。2020年1月份，银保监会已批复东莞银行关于发行永续债相关工作的申请，同意该行发行不超过30亿元人民币的无固定期限资本债券。在2020年同业存单发行计划中，东莞银行还计划发行782亿元同业存单。

　　3、无控股股东及实际控制人，诉讼缠身

　　对拟上市的中小银行而言，资产规模和资产质量、重大处罚情况、业务拓展能力、稳定性、以及银行股东确权与股权架构等都是证监会的审核重点。

　　有行业人士分析，股权较为分散可能是东莞银行第一次IPO失败的原因之一。在上市之路中，如果股权较为分散，可能会引起发审委对公司控制权是否稳定、未来发展是否受影响的看法。然而，东莞银行股权分散、部分股权未确权的问题现在依旧存在。

　　东莞银行2019年度报告披露，目前该行仍为无控股股东及实际控制人状态。至报告期末，该行股东总数5181户，其中：机构股东81户，自然人股东5100户。

　　此外，报告内容显示，未亲自或委托他人办理托管手续的自然人股东共计144户，未亲自或委托他人办理托管手续的法人股东共计6户，上述股东所持股份占本行总股本的0.34%，比例相对较小，不会对本行的股权结构的稳定性产生不利影响。

　　其实，东莞银行此前也做过一些调整，国有股份持股比例有所增加。2016年末到2019年末，国有股份持股比例分别为27.29%、35.37%、36.13%、36.13%。虽然国有股份持股比例提升，但其中持股超过5%的股东仅有东莞市财政局，它是公司的第一大股东，却不是控股股东。

　　值得一提的是，东莞银行还被卷入多项问题贷款诉讼中。2019年度报告显示，报告期内，东莞银行新发生的诉讼、仲裁事项主要是问题贷款诉讼事项，新增重大问题贷款诉讼事项（单个诉讼案件涉诉贷款本金1000 万元以上诉讼事项）涉诉贷款本金合计139506.94万元。

　　你对东莞银行2019年业绩表现有什么想说的？