在德国生活，不管是本国人还是外国人，首先要在银行开设一个转账账户。有了这个账户，收支就方便了。所谓收，系指各种收入，包括工资、稿费和汇款等。支，系指房租、水电费、电话费和保险费等，都可以通过长期的合同自动转账。当然人们也可以通过这个账户在自动取款机上存钱或取钱。不过存在这个账户上的钱是没有利息的。要想有利息，必须再在这个账户下开设一个存款的分支户头。人们可以把转账账户上多余或用不着的钱转到存款的分支户头上。这样银行就可以给你支付利息。
如果转账账户的钱少了，不够支付各种转账的钱，还可以通过自动银行将存款账户上的存款反还到转账账户。换言之，个人的总账户和分账户之间是可以自由转换的。这种转换不需要通过银行柜台，自己在自动银行(机器)上就可以完成。虽说转账账户上可以存钱和取钱，但实际上存钱的可能性几乎是零。德国实行的是转账制度。无论何种收入，几乎都要通过转账完成。很少有现金交易的。这可能是联邦财政部通过立法做出的规定。这样做的好处是，所有的收入都是透明的。要想偷逃个人所得税款，几乎没门。
存钱的几率很低，取钱的几率也不高。德国人一般都有两个卡。一个是开户银行发给你的电子支付卡，还有一个是信用卡。一般来讲，电子支付卡上的钱数也就是转账账户上的钱数。在这个数额内，你可以买任何东西或支付任何款项。由于电子支付卡的使用范围几乎囊括了所有领域，包括饭店、加油站、书店、商店和百货公司等，所以现金几乎很少用到。这不仅减少了丢失现金的可能性，更重要的是避免了交钱和找钱的麻烦，加快了交易时间。由于实际生活中很少用到现金，所以也没有必要去银行取钱。
在德国，信用卡的用途远没有电子支付卡那么大。很多公司特别是零售商店只认德国银行自己发行的电子支付卡，不认信用卡。如果不出国、不预定旅馆、电子支付卡上有足够资金，人们几乎就可以放弃信用卡。但电子支付卡的使用范围仅限于国内，出国旅行或在国外买东西，还得靠信用卡。即使是在国内，如果到其它城市出差或旅游需要预先订旅馆的话，没有信用卡是不行的。事先订旅馆，费用便宜5%至10%，而且有保障，特别是在旅游旺季或正好赶上当地举办什么大型活动时。
信用卡的用途虽然没有那么广泛，但对于喜欢旅游的德国中产阶级来说仍是不可缺少的。特别是在国外旅行或同旅游公司打交道时，信用卡的优越性一览无疑，因为国外只认信用卡。信用卡有个信用额度。在这个额度内，持卡人可以自由消费。超过这个额度，信用卡就失灵了。换言之，你想超过银行给你规定的额度，那是不可能的。卡上有个芯片，芯片上记录着你的信用额度和已经消费的数字。当消费的数字超过额度时，收款机会发出异响，交易无法完成。这就阻止了那些有意或无意透支的行为，从而也保障了银行的安全。
每个人的信用额度是不一样的。这主要取决于个人账户的实力和信誉。一般来讲，每个人每个月的信用额度为2000或2500欧元。如果收入不稳定，账户上平时钱不多，信用额度也可能只有1000或1500欧元。反之收入很多，很有保障，可与开户银行商量，将个人信用额度提高到5000或7500欧元。信用卡的使用每月一结账。在结清消费的额度之前，信用卡不可能继续使用。这也是银行采取的重要安全措施之一。
德国各大商业银行一般是不允许透支的。但也可能会出现这样一种情况：个人信用卡上的信用额度全用完了，但个人账户上并没有那么多钱。二者之间的差额就属于银行“可容忍的透支”。透支须立即偿还。从透支之日算起，在2个星期之内一次还清的，征收4.90欧元利息。如果不能一次还清或还款时超过了2个星期，就要征收年利率为17.75%的利息。透支的利息和利息率是随着市场的行情不断调整的。现行的利息和利息率是从2009年9月施行的。
由于个人的所有收入都要经过开户的银行，所以银行并不担心赖帐或过期不还。德国开户实行的实名制。对于本国人来说，开户时必须携带身份证。对外国人来说，除了护照之外，还要有在派出所登记的临时户口，那上面有你的住址和电话。开了户头之后，你才有可能在这个户头下拿到电子支付卡和信用卡。储蓄账户甚至买卖证券的账户同样也是在这个户头下。只要你不离开德国或注销账户，这个户头会跟随你一辈子。
德国很少有人再在第2个银行另设立一个银行账号的。因为无论设立多少账号，都是实名制。要想偷逃利息税或个人所得税，胜算的几率实在是太低。另外是成本太高。多开一个账户，多交一份钱。银行的账户，除了大学生之外，都要交户头费。户头费按开户的种类分为三个档次。档次愈高，收费愈多。这种成本还是小意思。更大的成本是个人信用。个人信用一旦有了污点，不仅银行难以容忍，就是找工作，办签证也难。在德国，没有哪个公司，特别是知名的大企业愿意录用个人信誉有污点的人。这等于是拿个人一生的命运开玩笑。这么大的风险，谁敢冒呢？
德意志是一个崇尚节俭的民族。从文化特性上看，这个民族也没有透支消费的习惯。他们更赞成储蓄，喜欢买各种保险。所以德国的储蓄率高，保险业发达。这样一种文化品性，加上银行详细的造作规程和严格的管理，透支对银行来说几乎不可能构成威胁。换言之，透支在德国也是形不成市场的。
（责任编辑：郭彩萍）
